Classificação Fiscal (NCM) e a sua importância

Com certeza muitos contribuintes e usuários de documentos fiscais não sabem a importância da correta classificação e informação da NCM, ou melhor, alguns nem sabem o que é de fato e o que significa no mundo fiscal esse tal de NCM (Nomenclatura Comum do Mercosul).

Na prática o NCM começou a ser adotada em janeiro de 1995 entre os países integrantes do MERCOSUL tendo como base SH (Sistema Harmonizado de Designação e Codificação de Mercadorias), que resultou na sigla NCM/SH.

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Sendo que o SH representa um método internacional de classificação de mercadorias que contém uma relação de códigos com a descrição de características específicas dos produtos, que foi desenvolvido pela Organização Mundial de Comércio (OMC) e usado pela Organização Mundial das Alfândegas (OMA).

O NCM é formado por oito dígitos, sendo que os seis primeiros representam classificações do SH e os dois últimos dígitos são parte das especificações próprias do Mercosul.

Devemos observar que a Classificação fiscal está diretamente relacionada às alíquotas incidentes na comercialização e circulação de mercadorias, como Imposto de Importação (II), imposto sobre Produtos Industrializados (IPI) e Imposto sobre Circulação de Mercadorias e Serviços (ICMS), além do mais serve como identificador de mercadorias que são contempladas com benefícios fiscais com alíquotas diferenciadas, reduções ou isenções, regimes aduaneiros especiais, etc.

A penalidade devida para um enquadramento errôneo na classificação fiscal representa 1% sobre o seu valor e em casos de recolhimento a menor representa 75% da diferença do imposto ou contribuição no caso de declaração inexata, lembrando também que é com base na classificação do NCM que o fisco estadual se orienta quando da concessão de benefício fiscal ou aplicação de substituição tributária.

Sem contar que nos casos de importação e exportação de produtos quando é identificado algum erro de classificação do NCM, haverá a retenção da carga por longo tempo e a possibilitando da fiscalização proceder ao levantamento dos últimos cinco anos de movimentação do contribuinte.

Nesse sentido, é importante perceber que qualquer deslize ou informação equivocada da NCM seja no momento de classificação fiscal, preenchimento de documentos fiscais ou desembaraços aduaneiros, pode trazer graves consequências financeiras para o contribuinte, pois esta displicência poderá impactar em recolhimento a menor ou maior, sem contar o risco de responder solidariamente por erros cometidos por fornecedores quando da emissão da NF-e de venda e consequentemente, pela não conferencia dos documentos por parte do recebedor, pois devemos ter em mente que muitas empresas classificam tendenciosamente seus produtos em outros códigos para fugir do regime de substituição tributária ou forçosamente fazer com que seu produto recaia numa MVA menor.

No campo econômico a utilização da NCM é fundamental para que o Governo consiga balizar e estabelecer políticas de defesa comercial (medidas antidumping e compensatórias), acompanhamento da valoração aduaneira e estabelecer dados estatísticos de valores das mercadorias importadas e também, para atender a Lei 12.741/12 (Lei da Transparência) o Instituto Brasileiro de Planejamento Tributário (IBPT) passou a adotar o NCM como parâmetro para a elaboração dos cálculos da carga tributária envolvida em cada operação, e assim poder determinar a incidência dos impostos envolvidos em cada item da Nota Fiscal.

Mas não é só por isso que o NCM e tão importante, devemos constatar também que com o avanço do Projeto SPED todas as informações transmitidas ao fisco estadual e federal aumentou consideravelmente a exposição fiscal das empresas através da transparência dos dados tendo com isso, exigido cada vez mais dos contribuintes na busca constante da segurança fiscal e operacional focando na qualidade e precisão das informações tanto de valores como de códigos, de maneira que ao serem submetidos ao sistema de validações e cruzamentos consigam passar pelo cheque entre todas as declarações.

Por último, devemos lembrar que o fisco estadual estabeleceu recentemente através do Ajuste SINIEF 22/13 que a partir de 01 de julho de 2014 a identificação das mercadorias na NF-e deverá conter o seu correspondente código estabelecido na Nomenclatura Comum do Mercosul (NCM) completo, não sendo mais aceita a possibilidade de informar apenas o capítulo (dois dígito), o que causará a rejeição das respectivas NF-e emitidas desta forma a partir de 01/08/2014.

Sendo que em um primeiro momento, serão implementadas regras de validação para exigir o preenchimento de oito dígitos no campo relativo ao código NCM e posteriormente será aplicada outra forma de verificação, e neste caso só serão aceitos valores de NCM que existam na tabela da TIPI.

Release SiOfi – 1.0.820

Nessa nova versão foram adicionadas as seguintes funcionalidades:

– Nota fiscal eletrônica: inclusão do campo valor dos tributos nos totais da nota (DANFE) para atender a legislação. O sistema já vinha imprimindo o valor total dos tributos nos dados adicionais, mas agora também irá exibir no campo especifico

– Cadastro de clientes – limite de credito: foi adicionado a rotina de inclusão de limite de crédito por cliente. Para informar o limite de crédito do cliente, abra o cadastro no pessoas e clique no botão credito. Em seguida informe o limite. Por padrão todos os cadastros estão com esse campo com o valor 0 (zero), o que indicará para o sistema que o cliente não possui limite de credito. O limite do credito do cliente será analisado no momento da conclusão da OS. Caso não tenha limite suficiente, o sistema não irá permitir a conclusão da OS para as vendas a prazo, exceto no caso de vendas a prazo no cartão de crédito. O usuário também poderá acompanhar o limite disponível do cliente no momento da abertura da OS, no campo onde são informados o histórico do cliente (rodapé).

– Cadastro de produto: foi reconfigurado e adicionado novos campos para atender as novas exigências da Nfe, conforme comunicado enviado anteriormente (http://www.f5sistemasdegestao.com.br/suporte/?p=335). Os dados sobre tributação foram segmentados em uma unica aba do cadastro do produto denominada “Valores Fiscais”. Todos esses campos devem ser informados corretamente, de acordo com as orientações do seu contador, para que não haja problemas no momento da emissão da nota fiscal.

– Cadastro de serviços: também foram adicionado novos campos necessários para a emissão correta da NFe.

– Cadastro de Classificação fiscal (NCM): com o intuito de facilitar o cadastro dos dados fiscais de cada produto foi criado o cadastro do NCM. Nele, a empresa poderá cadastrar por NCM os dados padrões dos produtos como CST, CSOSN, PIS, COFINS, etc. Assim, no momento do cadastro do produto, esses valores serão preenchidos automaticamente, facilitando o trabalho do dia a dia.

– Conclusão de OS à vista: para casos de conclusão de OS à vista, o sistema irá exigir que seja informado a conta aonde será creditado o valor recebido desta venda a vista, e  então o sistema irá dar baixa no contas a receber automaticamente.

– Envio de emails pelo sistema: foi criado um log de envio de emails pelo sistema. Para acessa-lo, vá em rotinas, consulta log de emails enviados. Foi melhorado também a rotina de envio de e-mail, para minimizar os problemas de resposta dos emails enviados.

– Dashboard: adicionado uma linha com novos indicadores, apresentando o total de venda de produtos, total de venda de serviços e se houve acréscimos ou descontos.

– Pesquisa de produto: aumento da performance da pesquisa de produto na inclusão do produto na OS ou na inclusão de produto na entrada. Agora está mais rápida. Também é possível pesquisar pelo código interno do produto.

– Baixa manual contas a receber e contas a pagar: a baixa está mais rápida. Os campos serão preenchido de acordo com os mais usados.

– Novos campos na entrada de nota fiscal: foram adicionados novos campos na tela de entrada para o estoque. O sistema também irá fazer algumas análises para verificar se os valores de tributação informados na entrada estão corretos.

Novas Regras para emissão de Nota Fiscal

Devido as novas exigências da SEFAZ quanto a emissão de Nota Fiscal, principalmente da Nota Fiscal Eletrônica, a partir da próxima versão, o Sistema irá exigir que os campos que dizem respeito a tributação estejam preenchidos corretamente. Segue abaixo essas regras:

CST (ICMS)

Deverá ser usado a tabela de referencia do CST do ICMS, que corresponde os códigos 000, 010, 020, 030, 040, 041, 050, 051, 060, 070, 090.

Não poderá ser usado o código CSOSN (p.e. 102,202,500) nesse campo.

CSOSN (CST para simples nacional)

Esse campo deverá ser preenchido pelas empresas optantes pelo simples nacional. Anteriormente, o sistema fazia a conversão automática, porém devido as diversas formas de interpretação contábil desse campo, o usuário deverá preenche-lo. Em caso de duvida, entre em contato com o seu contador.

As tabelas de CST e CSOSN podem ser obtidas nesse post: http://www.f5sistemasdegestao.com.br/suporte/?p=124

CST PIS/COFINS

Deverá ser informado nos cadastros de produtos qual o CST do PIS e qual o CST do COFINS, e a sua respectiva alíquota de tributação. Anteriormente, o sistema estava informando o CST 99 para ambos os casos, porém na próxima versão deverá ser informado o código correto para esse campo. Por via de regra, empresas optantes pelo simples nacional operam com a CST 49 e alíquota zero. Entretanto, confirme com seu contador essa informação.

Serviço

Alem de informar o CST, CSON, CFOP, PIS e Cofins, também deverá ser informado no cadastro do serviço, o NCM e o Código do Serviço para Nfe (cListServ).

A tabela do código do serviço para nfe fica disponível em: http://www.planalto.gov.br/ccivil_03/leis/lcp/lcp116.htm

Importante ressaltar que os campos CST, CSOSN, CFOP, CSTPis e CSTCofins informados no cadastro do produto serão usados no caso de operação de Venda. Para outras operações como transferência, transporte, devolução, entre outras, esses valores devem ser alterados para atender as exigências fiscais. Esses valores podem ser alterados diretamente na nota fiscal e não no cadastro do produto.

 

Rejeição Nfe: cProdANP

Ao tentar transmitir uma NFe o seguinte erro ocorre:

## 1. ‘cProdANP’: Código de produto da ANP. codificação de produtos do SIMP (http://www.anp.gov.br)

Os produtos do tipo combustíveis e lubrificantes, com o CFOP 5.651 ao 5.666 devem conter em seu cadastro o código ANP, que poderá ser incluído na aba valores fiscais do cadastro do produto.

O padrão para o seguimento automotivo é o código 620505001, porém em caso de dúvida, entre em contato com o seu contador.

Release SiOfi – 1.0.760

Nessa nova versão adicionamos as seguintes funções:

– Dashboard: agora é possível acessar a tela de Dashboard a qualquer momento. Vá em gerencial Dashboard. Também será possível configurar o período de análise. Bastando clica no botão de configurar.

– Sugestão de produtos na OS: Baseado nos produtos já inclusos na OS e no histórico de vendas da própria empresa, o sistema irá sugerir a inclusão de alguns outros produtos. Desta forma, o sistema trabalha pró ativamente para aumentar o ticket médio. Experimente essa função e passe nos um “feedback” para melhorarmos cada vez mais essa ferramenta. Essa função está disponível em OS, aba produtos.

– Controle de produtos excluídos da OS: Agora será possível verificar de maneira mais prática os produtos que foram incluídos na OS, e que, por algum motivo foram excluídos antes da OS ser concluída. Função disponível em OS, aba produtos.

– Novos formatos de impressões de OS Mecânico: Foi criado 3 versões de impressão desse relatório: Com check-list, sem check-list ou somente check-list.

– Usuário de conclusão de OS: Será exibido o nome do usuário que concluiu a OS para melhor controle. Essa informação fica disponível na aba complemento.

– Envio de Email pelo sistema: Foram adicionados 2 novas opções de cadastramento de e-mail da pessoa. Ao enviar e-mail através do sistema o sistema irá exibir essas 3 opções.

– Enviar boleto por e-mail: Para as empresas que utilizam o próprio sistema para gerar boleto, agora há também a possibilidade de enviar o boleto por e-mail diretamente. Ao gerar boleto, clique em EMAIL para que ao invés de imprimir o sistema mande para o e-mail do cliente. Importante: só é possível enviar um boleto por vez, e apenas para os bancos Santander e Banco do Brasil essa função está disponível. Para outros bancos solicitar no suporte a sua configuração.

– Enviar lote de XML da Nfe: Será possível enviar por e-mail todos os XMLs de um determinado mês, facilitando assim o envio desses arquivos para o seu escritório de contabilidade. Essa função está disponível em Rotinas, Enviar lote de XML. Basta informar o mês e o e-mail do destinatário.

– Tabela de preços: foram adicionados alguns filtros nesse relatório e a opção de imprimir uma coluna adicional com um acréscimo a ser definido pelo usuário no momento da impressão.

– Adicionado relatório de venda balcão.

– Relatório de serviços efetuados: adicionado filtro por grupo de serviço.

– Impressão de etiquetas: adicionado a opção de excluir linhas.

– Correções diversas: desconto venda balcão, salvar OS sem placa, pesquisa de programas, carta de correção de mês diferente, nome do cliente no caixa.

Duvidas, entrar em contato com o suporte: suporte@f5sg.com.br, (16)3203-4341

 

 

Release SiOfi – 1.0.730

Nessa nova versão apresentamos as seguintes melhorias no sistema:

– Nova tela de Venda Balcão: nessa tela será possível executar vendas de produtos de maneira mais rápida e eficiente, sem passar pela abertura de OS. Sem a exigência de preenchimento de dados como placa, cliente, mecânico e outras informações, é indicado para realizar vendas onde não será necessário manter um histórico mais abrangente. As vendas efetivas pelo “Venda Balcão” irão influenciar nos indicadores financeiros da empresa tais como faturamento e DRE, porém não geram produtividade para mecânico ou qualquer outro histórico vinculado à veículos ou serviços.

– Nova forma de gerar nota fiscal: ao gerar nota fiscal a partir da OS, o sistema irá solicitar qual maneira você quer gerar a nota: 1-Integral: aonde todos os produtos e todos os serviços serão incluídos na nota. 2-Somente Produtos: só será informada na nota os produtos da OS, opção indicada para as empresas obrigadas a gerar nota fiscal de serviços pelo site da prefeitura.

– Novo botão para alterar código interno do produto. Caso seja necessário alterar o código interno do produto, basta abrir o cadastro do produto em questão e clicar em Alt.Código.

– Botão de pesquisa de NCM no cadastro de produto.

– Novo botão de porcentagem (%) no campo desconto da OS. Clique neste botão para informar o desconto total da OS em porcentagem. A opção de informar o desconto em valor (R$) ainda continua disponível.

– Correção da impressão da OS em formato WEB;

– Correção da emissão de cartão de correção eletrônica (CCe);

– Correção do cálculo do valor de tributos do IBPT. Agora só será exibido a mensagem para nota fiscais de vendas, excluindo as de transporte, remessas e garantias;

– Correção no cadastro do serviço (unidade de medida);

– Correção no cadastro de usuário (perfil);

Release SiOfi – 1.0.710

Nessa atualização, foram adicionadas as seguinte funcionalidades e correções:

Valores fiscais: será importado as tabelas atualizadas dos seguintes dados fiscais: NCM, CFOP, CST, CSON, tabela dos óleos e lubrificantes (ANP), PIS, COFINS, IBPT.

Cadastro do produto: será exibido a descrição do valores fiscais, tais como NCM, CFOP e CST no momento em que for digitado o código de cada um. Assim, ficará mais fácil encontrar produtos com dados fiscais incorretos.

Ordem de Serviço: novo modelo de impressão em formato web. O novo formato segue padrão internet, o que é mais atualmente mais aceito pelos consumidores. Os outros formatos de impressão da OS continuam funcionando normalmente. Para ter uma melhor experiência no novo formato WEB, exiba a impressão também no seu browser padrão, bastando apenas clicar na lupa depois que a OS for impressão no formato web.

Ordem de Serviço: envio da OS por email com apenas um clique. Desta forma não será mais necessário imprimir, gerar PDF e depois anexar ao email. Basta apenas clicar em Email na OS e informar o email do destinatário. Caso tenha cadastrado email na Pessoa, o sistema irá indicar este ao enviar. Será necessário também cadastrar o email da empresa no cadastro do usuário, do funcionário ou ainda no cadastro da empresa.

Dashboard/Backup: será informado no campo mensagens da “dashboard” uma aviso caso o backup não tenha sido feito nas ultimas 24 horas.

Relatório de contas a receber: nova opção para exibir sinteticamente o títulos a receber/recebidas por tipo de cobrança.

Conta a receber / Alteração em Lote: Novo campo no contas a receber: Data Desconto. Esse campo é indicado para empresas que fazem operação de desconto de títulos ou antecipação de cartão. Marque nesse campo quando foi realizada a operação de desconto. Pode ser indicado a data do desconto pela alteração em lote, facilitando assim o trabalho.

Nota fiscal própria: Correção do valor rateado do frete e das outras despesas na nota fiscal eletrônica.

Nota fiscal própria: Inclusão da rotina de exibição dos Tributos, conforme a tabela do IBPT. Essa mensagem é obrigatória para as notas fiscais de venda. Importante salientar que o sistema irá calcular o valor de acordo com a tabela fornecida pelo IBPT. Não necessariamente o valor de tributos exibidos corresponde ao mesmo valor que a empresa paga. Mais informações com o seu contador ou no site www.ibpt.org.br

 

Release SiOfi – 1.0.670

Nessa atualização, foram adicionadas as seguinte funcionalidades e correções:

– Adicionado tabela FIPE no cadastro do veículo. Assim a empresa poderá vincular o cadastro do veículo com a tabela FIPE, facilitando a identificação do veículo e também facilitando a compra das peças desse veículo pois o mesmo estará cadastrado com o modelo correto.

– Melhoria no cadastro do veículo a partir da OS.

– Criado a opção de se cadastrar mensagens fiscais e a possibilidade de vincular essa mensagem ao cadastro do produto. A mensagem fiscal deverá se cadastrada em Cadastros Gerais – Mensagem Fiscal. Depois de cadastrada, deverá ser informado no cadastro do produto quais produtos devem exibir essa mensagem ao gerar a nota fiscal.

– Criado campo Código ANP no cadastro do produto. Esse campo deverá ser preenchido quando o produto se tratar de um derivado de petróleo, como por exemplo gasolina e óleo lubrificante. Esse campo é obrigatório para empresas que irão emitir nota fiscal eletrônica e usar os CFOPs do 5.651 ao 5.666. Confirme o código que deverá ser usado com o seu contador.

– Correção do erro ao gerar nota quando o produto não tinha CFOP cadastrado ou quando o CFOP estava inválido. O sistema irá exibir uma mensagem ao gerar a nota quando o CFOP estiver errado.

– Adicionado no sistema a opção para liberar nota fiscal somente normal, somente nota fiscal eletrônica ou ambas. Essa opção poderá ser configurada nos parâmetros do sistema.

– Modificado o diretório aonde o sistema grava dos PDFs da Nfe. O diretório agora será: C:\nfe-app\nfe\arquivos\PDF. O nome do arquivo será a chave da Nfe.

– Correção da mensagem de erro ao checar margem dos produtos da OS.

– Adicionado a opção de configurar a margem do envelope na rotina de mala direta.

– Preenchimentos de campos automaticamente no contas a pagar. Ao fazer um lançamento manual no contas a pagar, o sistema irá preencher os campos de tipo de documento, tipo de conta a pagar e conta corrente conforme os mais usados historicamente

– Adicionado a linha DIVIDENDOS no DRE. Configure no tipo de conta a pagar o cadastro que representa os dividendos pagos. Para as empresas que não usam pagamento de dividendos não há alteração.

Carga tributária no corpo da nota – LEI 12.741/2012

Como divulgado pela mídia, entra em vigor neste mês a LEI 12.741/2012, que trada da informação da carga tributária no corpo da nota.

O prazo máximo para a empresa se adaptar a essa nova lei é de um ano, entretanto é fundamental que as empresas já se promovam essas mudanças.

Nas próximas versões do sistema essa funcionalidade já estará disponível e a empresa já poderá ir usando. O SiOfi e o SiEmpresarial usará a tabela do IBT para realizar os cálculos do valor do imposto. Caso a empresa opte em não usar essa tabela, devemos estudar caso a caso. É importante tirar essas duvidas com o seu contator.

Outra informação fundamental é que o NCM, CFOP, CFOP e CSOSN sejam cadastrados corretamente no cadastro de produto, para que não haja problema no momento da transmissão da nota e para que também seja calculado corretamente o valor da carga tributária, a qual será informada no XML e na DANFE.

Mais informações podem ser obtidas no site: http://www.ibpt.com.br ou procure o seu contador.

Release SiOfi – 1.0.645

Nessa atualização, foram adicionadas as seguinte funcionalidades e correções:

– Nova tela de Indicadores, conhecida também também por Dashboard. Essa tela irá apresentar de maneira sintética os principais indicadores da empresa, facilitando assim a gestão do dia a dia.

– Gráfico de inadimplência melhorado.

– Tela de pesquisa de contas a pagar melhorado.

– Adicionado controle de permissões especiais. Nela poderá ser informado quais usuários podem fazer ajuste de estoque. Essa tela está disponível em Configurações, Permissões.

– Adicionado opção de se digitar o código de barras para incluir produto na OS, ou no documento de entrada, facilitando assim para as empresas que usam código de barras para gerenciar estoque.

– Novos tratamentos de erro do tipo “DeadLock”.

– Importação de todas as cidades e os respectivos códigos de IBGE, facilitando assim a transmissão de Nfe.

– Implementação do novo modelo de Carta de Correção Eletronica (CCe) alterado pela Sefaz. Adicionado também a opção de impressão da CCe.

– Implementação do novo modelo de Cancelamento da Nfe, baseada em eventos, seguindo as novas exigências do SEFAZ.

Duvidas, podem ser sanadas pelo suporte@f5sg.com.br